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TRATAMIENTO DE LOS IMPUESTOS A LAS UTILIDADES (NIF D-4, ASC-740 Y NIC-12), NORMATIVIDAD NACIONAL E INTERNACIONAL

$2,680.00 más IVA

Expositores
Empieza
7 diciembre, 2017 9:00 am
Termina
7 diciembre, 2017 6:00 pm
Sede
Crowne Plaza, San Lorenzo, Tlalnepantla, México   Ver mapa
DURACIÓN
8 Horas
COMIDA
14:00 a 15:00

Objetivo

Analizar, explicar y discutir la determinación de los impuestos del periodo,  los impuestos causados y los impuestos diferidos, relacionándolos con las disposiciones fiscales vigentes y comentar sobre sus similitudes y diferencias. Que el participante comprenda qué se persigue al reconocer los impuestos diferidos, dónde se presentan y cómo se calculan. Además los participantes serán capaces de identificar la relación entre los registros contables de las utilidades de la empresa, la causación y exigibilidad del pago de impuestos derivados de estas utilidades, entre otros conceptos, se determina la cuenta de capital de aportación, cuenta de utilidad fiscal neta, el manejo de impuestos diferidos, partidas temporales, partidas definitivas, pasivos por impuestos diferidos y créditos por pagos anticipados de impuestos.

Dirigido                                                                  

Directores de finanzas, directores corporativos, contralores, administradores, comisarios, administrador único y demás profesionistas relacionados con la generación de dividendos y repartos de los mismos.      

Incluye:

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

DESCARGAR TEMARIOS

I.    Objetivo

II.    Definición de impuestos

  1. Impuesto a la utilidad (devengado)
  2. Impuesto causado
  3. Impuesto diferido
  4. Impuesto a cargo o impuesto a favor

III.    Diferencias temporales (origen del diferido)

  1. Resultado contable
  2. Resultado fiscal
  3. Diferencia temporal
  4. Conciliación fiscal contable
  5. Ingresos fiscales no contables
  6. Deducciones contables no fiscales
  7. Deducciones fiscales no contables
  8. Ingresos contables no fiscales

IV.    Activo o pasivo por impuesto diferido

  1. Diferencia temporal deducible
  2. Diferencia temporal acumulable

V.    Aspectos fiscales de los impuestos diferidos

  1. Cuenta de utilidad fiscal neta
  2. Distribución de dividendos de CUFIN
  3. Distribución de dividendos fuera de CUFIN
  4. Conciliación con activos y pasivos diferidos

VI.    Método de activos y pasivos

  1. Valor fiscal de un activo
  2. Valor fiscal de un pasivo

VII.    Ejemplos

  1. Ingresos fiscales no contables
  2. Deducciones contables no fiscales
  3. Deducciones fiscales no contables
  4. Ingresos contables no fiscales
  5. Modelo de reporte de impuestos diferidos

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