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TRATAMIENTO JURÍDICO, FISCAL Y FINANCIERO DE LAS SOCAP, MUTUALISTAS Y FONDOS DE INVERSIÓN (INCLUYE SIEFORES E IMPLEMENTACIÓN DE LAVADO DE DINERO)

$750.00 más IVA

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Expositores
Empieza
3 octubre, 2017 9:00 am
Termina
3 octubre, 2017 2:00 pm
Sede
Holiday Inn Plaza Universidad, Parroquia 1056, Santa Cruz Atoyac, Ciudad de México, México   Ver mapa
DURACIÓN
5 Horas
DESAYUNO
08:00 a 09:00

Objetivo

Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de una SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y PRÉSTAMO,  MUTUALISTA, FONDOS DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE Y DEUDA, y las SIEFORES, así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones y efectos financieros de sus operaciones, además del cumplimiento de las obligaciones de prevención en lavado de dinero.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, abogados, empresarios, y público en general que requiera de conocer los efectos jurídicos, financiero y fiscal de la operación de una SOCAP, SIEFORE y FONDOS DE INVERSIÓN, para otorgamiento de créditos y medios de inversión para generación de rendimientos, intereses y dividendos.

Incluye:

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

DESCARGAR TEMARIO

I.    INTRODUCCIÓN

  1. Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros
  2. Ley de Fondos de Inversión
  3. Sociedad Cooperativa como nueva integrante del sistema financiero
  4. Ley de la CONSAR

II.    REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN

  1. Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
  2. Ley General de Sociedades Cooperativas
  3. Ley de Sociedades Mutualistas y de Seguros
  4. Ley de Seguros y Fianzas

III.    REGLAS DE OPERACIÓN

  1. Actividades ordinarias y objeto social
  2. Administración y toma de decisiones
  3. Derechos y obligaciones de los socios
  4. Pago de intereses a los acreedores
  5. Aportaciones de Capital

IV.    SUPERVISIÓN DE AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS

  1. Banco de México
  2. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
  3. Comisión Nacional de Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF)

V.    ANÁLISIS JURÍDICO FISCAL DE LAS OPERACIONES PRINCIPALES

  1. Captación de Recursos con capital externo
  2. Fondeo de Capital Interno y Externo
  3. Operaciones de Préstamo Mercantil y Civil

VI.    TRATAMIENTO FISCAL EN ISR E IVA

  1. Cálculo del remanente distribuible
  2. Cálculo del remanente distribuible ficto
  3. Cálculo del ISR por enajenación y prestación de servicios
  4. Concepto de interés
  5. Integrante del Sistema Financiero
  6. Reglas de acumulación y deducción de intereses
  7. Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  8. Obligación de retener ISR e IVA de los intereses.
  9. Obligaciones fiscales (Retenciones, Declaraciones Informativas, CFDI, Contabilidad y su envío, Dictamen, Avisos al RFC, entre otros.)
  10. Fondos de inversión de Renta Variable
  11. Fondos de inversión de deuda
  12. Fondos de inversión de capitales

VII.    OBLIGACIONES EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO

  1. Información a la CNBV
  2. Información a la SHCP
  3. Implicaciones fiscales en materia de Lavado de Dinero
  4. Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  5. Sanciones y delitos por no informar a la SHCP