TRATAMIENTO FISCAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL DE REMUNERACIONES AL PERSONAL (INCLUYE PLAN DE PREVISIÓN SOCIAL)

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Empieza
22 junio, 2018 8:30 am
Termina
22 junio, 2018 1:30 pm
Sede
Avenida Coyoacán 1878, Int. 1203 y 1204, Benito Juárez, Acacias, 03240 Ciudad de México, CDMX   Ver mapa
Teléfono
01(55) 4630.4646
Duración
5 Horas
Brunch
10:30 a 10:50

Objetivo

Análisis de las bases jurídico laborales en el pago de salarios y prestaciones a trabajadores, los efectos fiscales de la Previsión Social y las diferentes alternativas de remuneración al personal a través de diversos tipos jurídicos no laborales, con base en actos jurídicos civiles y mercantiles.
Implicaciones fiscales del pago de ingresos a trabajadores en diversas modalidades donde no se generan contribuciones locales ni de seguridad social.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, jefes de recursos humanos, directores, gerentes y en general a toda persona interesada en conocer alternativas de pago de remuneraciones al personal que no generen cargas fiscales adicionales.

Incluye:

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

 

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I. Conceptos generales de una relación laboral

  1. Patrón, trabajador, trabajo, relación de trabajo, recisión laboral, suspensión laboral, terminación laboral y subordinación
  2. Representación laboral, intermediación laboral y subcontratación laboral
  3. Formas de contratación laboral, con periodo de prueba o capacitación inicial, contrato individual de trabajo y condiciones generales de trabajo
  4. Prestaciones mínimas de Ley: vacaciones, aguinaldo, prima vacacional, prima de antigüedad, prima dominical, horas extra, descansos trabajados
  5. Salario (cuota diaria, gratificaciones, prestaciones, etc.)
  6. PTU

II. Previsión Social

  1. Concepto
  2. Alcances
  3. Planes
  4. Obligaciones laborales

III. Obligaciones fiscales laborales para patrones

  1. Pago de contribuciones de Seguridad Social (Cuotas IMSS y aportaciones al INFONAVIT)
  2. Pago de Impuestos locales a las nóminas
  3. Retención de ISR por pagos a trabajadores, comprobante digital de retención y de pago (CFDI de nóminas)
  4. Pago de subsidio para el empleo
  5. Implicaciones de la deducibilidad parcial de prestaciones exentas a trabajadores
  6. Ingresos exentos de los trabajadores no deducibles (Art. 28 fracc. XXX LISR)

IV. Ingresos de trabajadores pagados por el patrón

  1. Ingresos gravados
  2. Ingresos exentos
  3. Ingresos no objeto de ISR
  4. Ingresos pagados en efectivo
  5. Ingresos pagado en bienes
  6. Ingresos pagados en servicios

V. Alternativas de prestaciones a los trabajadores

  1. Despensa
  2. Subsidios por incapacidad
  3. Descansos adicionales a los obligatorios
  4. Fondo de ahorro
  5. Seguro de gastos médicos
  6. Seguro  de vida
  7. Reembolso de gastos médicos, dentales y hospitalarios
  8. Reembolso de gastos de funeral
  9. Aportaciones voluntarias al IMSS (Seguro de retiro, Cesantía y Vejez)
  10. Ayuda para útiles escolares
  11. Ayuda para uniformes
  12. Becas para trabajadores o sus hijos
  13. Servicio de comedor (Alimentos)
  14. Quinquenio
  15. Ayuda para actividades culturales y deportivas
  16. Premios de puntualidad y asistencia

VI. Servicios a través de una Sociedad Civil 

  1. No hay trabajadores, sino socios
  2. Socios capitalistas y de esfuerzo o participantes
  3. Definición de derechos y obligaciones de socios en estatutos
  4. Anticipos a cuenta de utilidades
  5. Retenciones de ISR
  6. No pago de ISR
  7. Reembolso de gastos sin pago de impuestos
  8. Sólo causación de IVA

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