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SEMINARIO DE ESPECIALIZACIÓN INTEGRAL DEL IVA 2018

$4,440.00$7,000.00 más IVA

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Expositores
Empieza
8 marzo, 2018 8:30 am
Termina
8 marzo, 2018 1:30 pm
Sede
Avenida Coyoacán 1878, Benito Juárez, Acacias, 03240 Ciudad de México, CDMX   Ver mapa
Teléfono
01(55) 4630.4646
DURACIÓN
20 HORAS
BRUNCH
10:30 A 10:50

CONSTA DE CUATRO MÓDULOS (REVISAR TEMARIO)

Objetivo

Analizar las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado que están vigentes, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como interpretación que hace de la Ley las autoridades fiscales federales. Así mismo recordar el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en Ley, trascendiendo el uso del complemento recepción de pagos.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares y público en general que requiera de conocer el tratamiento fiscal integral de esta contribución indirecta y su afectación en sus operaciones cotidianas.

Incluye:

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

 

DESCARGAR TEMARIO

MÓDULO I

TRATAMIENTO GENERAL DEL IVA (ELEMENTOS DE LA CONTRIBUCIÓN, CÁLCULO GENERAL DEL IVA Y OBLIGACIONES)

08 MARZO 2018

Horario: 08:30 a 13:30

Objetivo

Conocer cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como el procedimiento general de cálculo del impuesto y las obligaciones generales y particulares que les aplique a cada contribuyente; entre otras, en materia de llevar contabilidad, expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.

Dirigido                                                                  

Empresarios, contadores, asesores independientes y público en general interesado en conocer de los lineamientos en materia de pago del IVA, por la realización de los diferentes actos o actividades, objeto de pago de esta contribución indirecta.

I.CONCEPTOS

  1. Impuestos indirectos
  2. Acto jurídico
  3. Hecho generador del impuesto
  4. Traslado del impuesto
  5. Acreditamiento del impuesto

II.SUJETOS PARA IVA

  1. Personas físicas
  2. Personas morales

III.ACTOS Y ACTIVIDADES OBJETO DEL IVA

  1. Enajenación de bienes
  2. Prestación de servicios
  3. Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes 
  4. Importación de bienes o servicios

IV.BASE PARA IVA

  1. Valor de los actos o actividades
  2. Precio o contraprestación pactada
  3. Valor de mercado
  4. Otros

V.TASAS

  1. Tasa del 16%
  2. Tasa del 0%
  3. Tasa del 4%
  4. Tasas del 2%, 6% y 8% por LIF

VI.ÉPOCA DE PAGO

  1. Mensual
  2. Bimestral
  3. Trimestral
  4. Acto accidental
  5. Escrituraciones

VII.MOMENTO DE CAUSACIÓN DE IVA

  1. Cobro de contraprestaciones
  2. Formas de extinción de obligaciones
    • Compensación
    • Novación
    • Remisión
    • Confusión
    • Dación en pago
    • Cesión de derechos
    • Capitalización 
    • Otros
  3. A la fecha de presentación del pedimento

VIII.CÁLCULO DEL IVA

  1. IVA trasladado
  2. Acreditamiento
  3. Requisitos para el acreditamiento
  4. Acreditamiento en actos mixtos 
  5. Ajuste al IVA Acreditable 
  6. Devoluciones y compensaciones
  7. Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
  8. Subcontratación laboral
  9. Periodo preoperativo

IX.ACTOS EXENTOS DE IVA

  1. Ley
  2. Resolución Miscelánea
  3. Decreto de estímulos fiscales

X.OBLIGACIONES EN IVA

  1. Contabilidad
  2. CFDI y otras alternativas
  3. Declaraciones Informativas
  4. Declaraciones de pago
  5. Otras obligaciones

MÓDULO II

TRATAMIENTO FISCAL DE IVA ACREDITABLE

 15 MARZO 2018

Horario: 08:30 a 13:30

Objetivo

Conocer cuáles son los conceptos relacionados con el acreditamiento del IVA acreditable y retenciones para determinar este fundamental elemento neutralizador de la contribución para generar el IVA por pagar o saldo a favor.

Dirigido                                                                  

Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores, empresarios y público en general interesado en conocer de los lineamientos en materia de acreditamiento e IVA acreditable.

I.ACREDITAMIENTO

  1. ¿Qué es acreditamiento?
  2. ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
  3. ¿Qué es el IVA acreditable?
  4. Acreditamiento de estímulos fiscales
  5. Transmisión de derechos al acreditamiento

II.IVA ACREDITABLE

  1. IVA trasladado al contribuyente
  2. IVA pagado en la importación
  3. IVA pagado en períodos preoperativos
  4. IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
  5. NUEVO complemento de pagos
  6. Requisitos para acreditar el IVA
    • Que corresponda a erogaciones deducibles
    • Que se recabe CFDI con el IVA expreso
    • Que este pagado en el mes
    • Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
    • Que se identifique en actos mixtos
    • Subcontratación laboral
    • Periodo preoperativo 
  7. Cálculo de la proporción de acreditamiento
  8. Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
  9. Cálculo opcional del factor de acreditamiento

III.RETENCIONES

  1. Sujetos obligados a efectuar retención
  2. Sujetos a quienes se les efectúa retención
  3. Actos o actividades sujetas a retención
  4. Retención de los integrantes del sistema financiero
  5. Retención a residentes en el extranjero
  6. Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
  7. Retención de 2/3 partes y del 4%
  8. Sujetos no obligados a efectuar retención
  9. Declaraciones informativas de retenciones
  10. Constancias de retención
  11. CFDI de retención

IV.SALDOS A FAVOR

  1. Requisitos para el acreditamiento
  2. Requisitos para la devolución
  3. Requisitos para la compensación
  4. Plazo de prescripción
  5. Acreditamiento sin prescripción
  6. Formatos electrónicos aplicables
  7. Aplicación en períodos preoperativos

V.COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES

  1. Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
  2. Regulación en Ley y su reglamento
  3. Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
  4. Trámites ante el buzón tributario
  5. Formatos electrónicos aplicables
  6. DIOT y DPIVA
  7. Prescripción del derecho

VI.CANCELACIÓN DEL IVA

  1. Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
  2. Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
  3. Devoluciones de retenciones de IVA
  4. Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
  5. Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable
  6. Presentación en la DIOT

MÓDULO III

TRANSICIÓN DEL DIOT AL COMPLEMENTO DE RECEPCIÓN DE PAGOS

22 MARZO 2018

Horario: 08:30 a 13:30

Objetivo

Conocer a quienes son los sujetos obligados a presentar el DPIVA, así como los requisitos de las deducciones y acreditamiento del IVA que amparan sus CFDI, como medio de fiscalización y cruce de información para verificar cumplimiento de obligaciones por parte de las autoridades fiscales, así como las implicaciones fiscales y contables en correlación con la nueva versión del programa electrónico denominado DPIVA.

Dirigido                                                                  

Contadores, fiscalistas, administradores, contralores, empresarios y público en general interesado en conocer las disposiciones generales de la DIOT y el cambio que habrá con la DPIVA.

I. Introducción
  1. Reglas generales para las deducciones
  2. Emisión y entrega de los CFDI
 
II. Requisitos de los comprobantes fiscales
  1. Datos opcionales y obligatorios 
  2. Requisitos de operaciones en parcialidades (forma de pago)
  3. Obligatoriedad de los requisitos según el método de pago
  4. Consideraciones que hay que observar en materia de impuestos retenidos
  5. Comprobantes expedidos en el extranjero
 
III. La verificación de Comprobantes Digitales por Internet
  1. Importancia de la verificación y el repositorio del SAT
  2. Las pólizas contables, reportes auxiliares y demás documentos que se soportan con CFDI 
 
IV. La importancia de la descripción de los métodos de pago en las pólizas contables
  1. Limitantes en el pago con cheques o transferencias 
  2. Opciones con operaciones consignadas en estado de cuenta
  3. Deducciones que no se pagan con dinero 
 
V. El efecto fiscal de las compras que se realizan por cuenta del contribuyente o se utiliza el método de pago de otra persona
 
VI. La DIOT al día de hoy
  1. Quiénes están obligados a presentarla
  2. Proveedores que se relacionan
  3. Tipos de operaciones a informar
  4. Operaciones parcialmente deducibles
  5. Efectos de la declaración
 
VII. Estructura y sintaxis del DPIVA (Anexo 21 RMF 2017)
  1. Esquema del XML
  2. Archivo de estructura (XSD)
  3. Archivo estándar (PDF)
  4. Archivo XSLT
 
VIII. Nuevo complemento recepción de pagos
  1. Antecedentes
  2. Regla Miscelánea
  3. Estructura y sintaxis
  4. Ejemplo
 
IX. Consideraciones finales

MÓDULO IV

TRATAMIENTO DEL IVA EN DIFERENTES REGÍMENES FISCALES

05 ABRIL 2018

Horario: 08:30 a 13:30

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los regímenes aplicables para IVA, dando cabal cumplimiento de las obligaciones a través de representación de terceros, importaciones virtuales, y casos especiales señalados en decretos de estímulos fiscales y otras disposiciones.

Dirigido                                                                  

Contadores, fiscalistas, administradores, contralores, empresarios y público en general interesado en conocer los diferentes regímenes fiscales aplicables al IVA.

I.OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

  1. Tratamiento fiscal del IVA para exportaciones e importaciones
  2. Aplicación de reglas de Comercio Exterior
  3. Programas de importación temporal para su posterior exportación
  4. Tratamiento fiscal del IVA virtual

II.RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL

  1. Cálculo general del IVA
  2. Pago bimestral
  3. Aplicación del decreto del 10 de septiembre de 2014
  4. Aplicación del decreto del 8 de abril de 2014
  5. Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
  6. Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
  7. Novedades para 2017

III.COPROPIEDAD Y SOCIEDAD CONYUGAL

  1. Contrato de copropiedad
  2. Contrato de matrimonio
  3. Obligaciones del representante común
  4. Obligaciones de los integrantes
  5. Copropiedad  de una negociación
  6. Copropiedad civil

IV.COORDINADOS DEL AUTOTRANSPORTE

  1. Contrato de coordinación 
  2. Contrato de mandato
  3. Obligaciones del coordinado
  4. Obligaciones de sus integrantes
  5. Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas 2017

V.FIDEICOMISO DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES

  1. Contrato de Fideicomiso
  2. Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
  3. Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
  4. Obligaciones de la fiduciaria
  5. Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
  6. CFDI y contabilidad electrónica

VI.SUCESIÓN TESTAMENTARIA

  1. Apertura y cancelación de la sucesión
  2. Responsabilidad solidaria del albacea
  3. Herederos y legatarios como contribuyentes

VII.SOCIEDADES CIVILES

  1. Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
  2. Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
  3. Actos gravados y exentos
  4. Pagos en parcialidades

VIII.ENTIDADES FINANCIERAS

  1. Sujetos obligados
  2. Intereses gravados
  3. Intereses exentos
  4. Casos especiales de SOFOM
  5. Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
  6. Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
  7. Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
  8. Interés real

IX.SERVICIOS PARCIALES DE CONSTRUCCIÓN DE CASAS HABITACIÓN

  1. Decretos de estímulos fiscales
  2. Actos gravados y exentos
  3. Cumplimiento de requisitos particulares

X.OUTSOURCING DE PERSONAL

  1. Sujetos obligados al pago del IVA
  2. Nuevas obligaciones para su acreditamiento y deducción
  3. Precedentes judiciales

XI.ENTIDADES GUBERNAMENTALES

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