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SOFOMES: TRATAMIENTO JURÍDICO, FISCAL Y FINANCIERO (INCLUYE IMPLICACIONES FISCALES Y PENALES SOBRE LAVADO DE DINERO)

$1,350.00 más IVA

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Expositores
Empieza
20 junio, 2018 8:30 am
Termina
20 junio, 2018 5:30 pm
Sede
Avenida Coyoacán 1878, Int. 1203 y 1204, Benito Juárez, Acacias, 03240 Ciudad de México, CDMX   Ver mapa
Teléfono
01(55) 4630.4646
DURACIÓN
8 Horas
BRUNCH
10:30 A 10:50
LUNCH
14:00 A 15:00

Objetivo

Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM, E.R. y E.N.R., así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones, efectos financieros de sus operaciones principales y registros contables sugeridos, cumpliendo las obligaciones derivadas de la Ley contra el Lavado de Dinero. Asimismo, se comentarán estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros y en general a todo aquel que requiera de conocer los efectos jurídico, financiero y fiscal de la implementación de una SOFOM, para otorgamiento de créditos externos o internos dentro de un grupo empresarial.

Puntos de interés

1. Verificación de los Criterios de Ley de Lavado de Dinero.
2. Emisión al Cierre del Ejercicio del Comprobante de Retenciones y Pagos.

Incluye:D

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

DESCARGAR TEMARIO

I.Introducción

  1. Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
  2. Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
  3. Ley general de títulos y operaciones de rédito
  4. Ley de instituciones de crédito

II.Requisitos de constitución

  1. Sociedad Anónima
  2. Sociedad Anónima promotora de inversión
  3. Administración con libertad corporativa
  4. Emisión de diversas series accionarias
  5. Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
  6. Amortización de las acciones
  7. Restricción en toma de decisiones

III.Reglas de operación

  1. SOFOM E.R.
  2. SOFOM E.N.R.
  3. Actividades habituales
  4. Otras actividades
  5. Integrantes del sistema financiero
  6. Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

IV.Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  1. Contrato de apertura de crédito
  2. Contrato de arrendamiento financiero
  3. Contrato de factoraje financiero
  4. Contrato de fideicomiso de garantía

V.Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

  1. Concepto de interés
  2. Integrante del sistema financiero
  3. Reglas de acumulación y deducción de intereses
  4. Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  5. Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  6. Obligaciones de presentación de declaraciones
  7. Principales registros contables

VI.Obligaciones en materia de lavado de dinero

  1. Información a la CONDUSEF
  2. Información a la CNBV
  3. Información a la SHCP
  4. Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
  5. Entidad financiera y operaciones vulnerables
  6. Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  7. Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
  8. Dictamen técnico 
  9. Reglas de PLD y FT

VII.Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

  1. Fondeo de recursos para operación
  2. Pago de intereses a los acreedores
  3. Aportaciones de capital
  4. Aportaciones para futuros aumentos de capital
  5. Retiros de dinero para los accionistas
    • Dividendos
    • Reducción de capital
    • Honorarios de consejo
    • Salarios
    • Servicios civiles o mercantiles
    • Pagos a través de una Sociedad Civil
    • Otros

VIII.Panorama financiero actual de las SOFOMES

  1. Operación de las SOFOMES
  2. Financiamientos de SOFOMES
  3. Cumplimiento y vigencia de SOFOMES
  4. Perspectivas de aplicación de las SOFOMES

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