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SEMINARIO INTEGRAL JURÍDICO, FISCAL, LABORAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA

$3,330.00$5,250.00 más IVA

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Expositores
Empieza
18 abril, 2018 3:00 pm
Termina
18 abril, 2018 8:00 pm
Sede
Avenida Coyoacán 1878, Benito Juárez, Acacias, 03240 Ciudad de México, CDMX   Ver mapa
Teléfono
01(55) 4630.4646
DURACIÓN
15 HORAS
LUNCH
14:00 a 15:00

CONSTA DE TRES MÓDULOS (REVISAR TEMARIO)

Objetivo

Conocer las reglas de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable, asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la Seguridad Social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades. Además de la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales para su práctica y aplicación.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, auxiliares y en general a toda persona interesada en conocer las implicaciones jurídico fiscales del manejo de una institución de enseñanza con RVOE como donataria autorizada o como contribuyente del Título II de la Ley del ISR.

Incluye:

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

 

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MÓDULO I

TRATAMIENTO JURÍDICO FISCAL DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA

18 ABRIL 2018

Horario: 15:00 a 20:00

Objetivo

Conocer las reglas generales de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable, asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, Seguridad Social y los efectos fiscales de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, auxiliares y en general a toda persona interesada en conocer las implicaciones jurídico fiscales del manejo de una Institución de Enseñanza con RVOE como donataria autorizada o como contribuyente del Título II de la Ley del ISR.

I. Bases legales de operación

  1. Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción.
  2. Aspectos civiles de operación
    • Constitución de la sociedad
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución

II. Régimen fiscal para ISR

  1. Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
    • Donatarias autorizadas
      • Régimen fiscal
      • Requisitos para la autorización
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Reformas Fiscales 2017 (Cambio de estatutos)
    • Estímulos y decretos aplicables
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  2. Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas y requisitos
    • No deducibles
    • Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
    • Cálculo del ISR del ejercicio
    • Obligaciones fiscales
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad

III. Implicaciones fiscales para IVA y CFF

  1. Actos gravados y exentos
  2. Obligaciones fiscales
  3. Emisión de CFDI 3.3 y complemento de pagos

MÓDULO II

TALLER DE CÁLCULOS FISCALES Y CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA (INCLUYE COMPLEMENTO DE PAGO CON CFDI)

25 ABRIL 2018

Horario: 15:00 a 20:00

Objetivo

Al finalizar el participante tendrá la habilidad de realizar los registros, cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, auxiliares y en general a toda persona interesada en conocer las implicaciones jurídico fiscales del manejo de una Institución de Enseñanza con RVOE como donataria autorizada o como contribuyente del Título II de la Ley del ISR.

I.    Impuesto Sobre la Renta

  1. Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente
    • Amortización de pérdidas
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  2. Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  3. Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  4. Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina
  5. IVA
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en  combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago

II.    Emisión de CFDI con complemento de forma de pago

III.    Emisión de CFDI con complemento de recepción de pagos

IV.    Emisión de CFDI con complemento de cancelación de pagos

MÓDULO III

IMPLICACIONES LABORALES O CIVILES CON COLABORADORES DE INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA

03 MAYO 2018

Horario: 15:00 a 20:00

Objetivo

Conocer las implicaciones laborales y/o civiles derivadas de relaciones laborales o de prestación de servicios independientes. Al finalizar el participante tendrá la habilidad de identificar y diferenciar con claridad la contratación de servicios subordinados respecto de los independientes y cumplir así las obligaciones que para cada caso le corresponda.

Dirigido                                                                  

Contadores, administradores, auxiliares y en general a toda persona interesada en conocer las implicaciones jurídico fiscales del manejo de una institución de enseñanza con RVOE como donataria autorizada o como contribuyente del Título II de la Ley del ISR.

I. Introducción

  1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  2. Ley General de Educación
    • Generalidades
    • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
    • Requisitos generales de funcionamiento

II. Entorno a la Ley Federal del Trabajo

  1. Relación de trabajo
  2. Elementos que determinan la relación laboral
    • Subordinación
    • Trabajo
  3. Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
  4. Contrato individual de trabajo
  5. Contrato colectivo de trabajo
  6. Terminación de la relación de trabajo

III. Ámbito de seguridad social

  1. Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
  2. Determinación del salario diario integrado
  3. Salario base de cotización por semana y jornada reducida
  4. Cálculo de cuotas obrero patronales
  5. Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
  6. Declaración y pagos (SIPARE)
  7. Método de pago por el portal del INFONAVIT

IV. Prestación de servicios independientes

  1. Contrato constitutivo de una S.C.
    • Designación de socio administrador
    • Trascendencia de los estatutos sociales
  2. Contrato de honorarios
    • Elementos básicos del contrato
    • Formas para desvirtuar la subordinación
  3. Formas de pago
    • Salarios
    • Asimilados a salarios
    • CFDI por honorarios

V. Efectos en la contabilidad electrónica

  1. Pólizas de diario, con y sin .XML
    • Provisión de la nómina
    • Provisión de cuotas obrero patronales
  2. Pólizas de egresos con .XML
    • Pago de salarios, asociando el UUID
    • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
    • Pago de aportaciones al INFONAVIT

VI. Consideraciones finales

  1. Emisión de CFDI 3.3 por el pago de colegiaturas
    • Nuevos requisitos a cumplir
    • Clave de producto o servicio
    • Calve de unidad de mediad
    • Método de pago
    • Forma de pago
    • Uso de CFDI
    • Documento relacionado

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