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DIPLOMADO EN ACTUALIZACIÓN FISCAL 2018

$8,520.00$14,900.00 más IVA

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Expositores
Empieza
6 julio, 2018 8:30 am
Termina
6 julio, 2018 5:30 pm
Sede
Avenida Coyoacán 1878, Int. 1203 y 1204, Benito Juárez, Acacias, 03240 Ciudad de México, CDMX   Ver mapa
Teléfono
01(55) 4630.4646
DURACIÓN
47 HORAS
BRUNCH TODOS LOS MÓDULOS
10:30 A 10:50
LUNCH 06 Y 13 JULIO 03 Y 09 AGOSTO
14:00 A 15:00

CONSTA DE SEIS MÓDULOS (REVISAR TEMARIO)

Patrocinadores

Objetivo

Que el participante conozca las principales disposiciones legales aplicables en la determinación de impuestos federales y adquiera los elementos que le permitan maximizar sus recursos cumpliendo oportunamente con sus obligaciones evitando así cargos innecesarios.

Dirigido                                                                  

Contadores de empresa e independientes, contralores, fiscalistas, administradores, financieros, empresarios y en general personas comprometidas con la toma de decisiones asertivas.

Incluye:

  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

DESCARGAR TEMARIO

MÓDULO I

LEY DEL ISR PERSONAS MORALES (INGRESOS, DEDUCCIONES, PAGOS Y OBLIGACIONES)

06 JULIO 2018

Horario: 08:30 a 17:30

 I. Relevancia, preponderancia y ubicación jurídica de la Ley

II. Elementos esenciales del tributo

III. Factores de actualización

IV. Definiciones

  1. Persona moral
  2. Acciones y accionistas
  3. Sistema financiero
  4. Previsión social

V. Resultado fiscal

  1. Personas Morales del Título II
  2. Personas Morales con opción de acumulación

VI. Base de PTU

VII. Causación y pago del impuesto

VIII. Tasa

IX. Factor de piramidación

X. Pago y acreditamiento por reparto de dividendos adicionales a CUFIN

XI. Pagos provisionales

  1. Personas Morales del Título II
  2. Personas Morales con opción de acumulación

XII. Condonación de deudas por proceso mercantil

XIII. Ingresos

XIV. Deducciones

  1. Autorizadas
    • En general
    • Inversiones
    • Costo de ventas
  2. Requisitos
  3. No deducibles

XV.Deducciones de personas morales con opción de acumulación

XVI.Ajuste anual por inflación

XVII. De las pérdidas

XVIII. De las obligaciones

  1. Contabilidad y estados financieros
  2. Declaraciones
  3. Comprobantes
  4. En reparto de dividendos
  5. Cuentas de capital

MÓDULO II

 LEY DEL ISR PERSONAS FÍSICAS

13 JULIO 2018

Horario: 08:30 a 17:30

I. Disposiciones generales

  1. Ingresos por residencia fiscal
  2. Ingresos del extranjero
  3. Partes relacionadas
  4. Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
  5. Discrepancia fiscal

II. Obligación de presentar declaración anual

  1. Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
  2. Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
  3. Deducciones personales
  4. Estímulos fiscales
  5. Análisis de los diferentes acreditamientos
  6. Cálculo del ISR del ejercicio
  7. Reglas de devolución de saldos a favor
  8. Opción de pago en parcialidades

III. Ingresos por honorarios y actividad empresarial

  1. Régimen general
    • Análisis de ingresos y deducciones
    • Cálculo de pagos provisionales y retenciones
    • Obligaciones generales
    • Contabilidad y CFDI
  2. Régimen de Incorporación Fiscal
    • Sujetos y requisitos
    • Personas que pueden tomar la opción
    • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales

IV. Ingresos por arrendamiento de inmuebles

  1. Análisis de ingresos y deducciones
  2. Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
  3. Obligaciones generales
  4. Contabilidad y CFDI

V. Ingresos por enajenación de bienes

  1. Régimen general y enajenación de inmuebles
  2. Enajenación de acciones
    • En Bolsa de Valores
    • Fuera de Bolsa de Valores

VI. Ingresos por adquisición de bienes

  1. Análisis de ingresos y deducciones
  2. Cálculo de pagos provisionales y retenciones
  3. Obligaciones generales

VII. Ingresos por intereses

  1. Provenientes de territorio nacional
  2. Provenientes del extranjero
  3. Retenciones y obligaciones de presentación de declaración anual
  4. Pagos provisionales

VIII. Ingresos por premios

  1. Tipos de ingresos
  2. Tipos de retenciones
  3. Obligaciones generales
  4. Pago definitivo

IX. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas

  1. Cálculo general del impuesto
  2. Opción de cálculo
  3. Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
  4. Dividendos fictos

X. Otros ingresos

  1. Sujetos y reglas
  2. Ingresos objeto de ley (nacionales y extranjeros)
  3. Remanente distribuible
  4. Otros

XI. Casos especiales de obtención de ingresos

  1. Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
  2. Ingresos obtenidos en copropiedad
  3. Ingresos obtenidos de fideicomisos
  4. Ingresos provenientes de paraísos fiscales

 

MÓDULO III

 CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y SU REGLAMENTO

 20 JULIO 2018

Horario: 08:30 a 13:30

I. Disposiciones fiscales

  1. Relación tributaria
  2. Créditos fiscales
  3. Elementos de las contribuciones
  4. Clasificación de las contribuciones
  5. Definiciones generales
  6. Certificados de sello digital (fiel y contraseña)
  7. Buzón tributario

II. Pagos, devoluciones y compensaciones

  1. Medios de pago de las contribuciones art. 20
  2. Pago realizado
  3. Requisitos del pago mediante compensación
  4. Actualización y recargos
  5. Reglas generales de la compensación y devolución

III. Responsabilidad solidaria

  1. Responsables solidarios
  2. Control efectivo de una persona moral
  3. Residentes en el extranjero
  4. En actividades empresariales

IV. Inscripción y avisos al RFC

  1. Inscripción de personas morales
  2. Avisos de fusión y escisión de sociedades
  3. Inscripción a través de fedatarios públicos
  4. Inscripción de residentes en el extranjero
  5. Relevados de presentación de aviso de actualización de obligaciones
  6. Inscripción de trabajadores
  7. Inscripción al RFC de personas físicas con CURP
  8. RFC genérico para público en general y para extranjeros

V. Contabilidad y declaraciones

  1. Conservación y almacenamiento de la contabilidad
  2. Envío de información contable
  3. Declaraciones informativas de situación fiscal
  4. Contabilidad electrónica
  5. Obligación de llevar contabilidad en medios electrónicos
  6. Declaraciones complementarias

VI. Comprobante Fiscal Digital por Internet

  1. Expedición de CFDI
  2. CFDI a través de la página del SAT
  3. CFDI de régimen de incorporación a través del sistema de mis cuentas
  4. Recaudación y emisión electrónica de comprobantes fiscales digitales
  5. Emisión de CFDI por gastos a cuenta de terceros
  6. Requisitos de los comprobantes fiscales digitales
  7. CFDI para nóminas
    • Elementos del CFDI miscelánea
    • Momento de deducibilidad
    • Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones
  8. CFDI que amparan retención de contribuciones

VII. Facultades de las autoridades fiscales :

  1. Revisiones electrónicas
  2. Facultades de fiscalización electrónica
  3. Pago en parcialidades
  4. Presunción de ingresos
  5. Presunción de operaciones inexistentes
  6. Acuerdos conclusivos
  7. Infracciones y delitos fiscales

VIII. Dictamen fiscal

  1. Opción para dictamen fiscal
  2. Obligaciones del contador que dictamina
  3. Registro de contadores y sociedades
  4. Sanciones, amonestaciones y cancelaciones

 

 

MÓDULO IV

 CONTABILIDAD ELECTRÓNICA APLICADA CON LA NUEVA VERSIÓN DE CFDI

27 JULIO 2018

Horario: 08:30 a 13:30

I.    El Anexo 24 y su anexo técnico 
II.    Opciones de descarga de archivos XML en el repositorio del SAT
III.    Importancia de contar con una conciliación de los documentos descargados y contabilizados
IV.    Atribuciones de la autoridad en la emisión y recepción de documentos
V.    Formas de contabilizar los CFDI
VI.    Opciones para vincular CFDI ya existentes en contabilidad
VII.    Ejemplos de uso del auxiliar de folios
VIII.    Lo que se puede hacer cuando el programa no puede leer un XML
IX.    Importancia del método de pago y de la forma de pago de los CFDI
X.    Nuevos complementos que integran información adicional para la póliza
XI.    Opciones para vincular los nuevos complementos a las pólizas
XII.    Papel del código agrupador en las pólizas
XIII.    Diferencia entre póliza y registro electrónico
XIV.    Facilidades que se pueden considerar al momento de generar el registro de transacciones donde no coincide la fecha del CFDI con la fecha de la póliza
XV.    Ejemplos de visualización de pólizas, auxiliares, catálogos y balanzas en XML
XVI.    Acuses de aceptación necesarios para el envío de pólizas
XVII.    Ventajas de la vinculación de CFDI en los registros contables más allá de los controles fiscales
XVIII.    El registro del CFDI en MIS CUENTAS
XIX.    Opción contable para personas morales que tributan en flujo de efectivo para ISR (MI CONTABILIDAD)

 

MÓDULO V

 NÓMINA INTEGRAL ISR, IMSS, INFONAVIT Y CONTRIBUCIONES LOCALES  (INCLUYE UMA Y CFDI DE NÓMINA)

 03 AGOSTO 2018

Horario: 08:30 a 17:30

04 AGOSTO 2018

Horario: 08:30 a 13:30

I.    Marco legal

  1. Entorno constitucional
  2. Valor diario, mensual y anual de la UMA
  3. Ámbito laboral

II.    Ley del Impuesto Sobre la Renta

  1. Ingresos por sueldos, salarios y asimilables a salarios
  2. Ingresos gravados y exentos
  3. Previsión social
  4. Subsidio al empleo
  5. Mecánica de cálculo mensual y anual
  6. Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  7. Impacto de la UMA en los ingresos exentos
  8. Pagos por separación y cálculo del ISR
  9. Obligación de timbrar los pagos en estudio (emisión de comprobante fiscal, versión 1.2 vigente a partir de 2017)

III.    IMSS e INFONAVIT

  1. Integración del salario
  2. Salarios fijos, variables y mixtos
  3. Incidencias en la determinación de cuotas obrero patronales
  4. Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  5. Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
  6. Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  7. Comentarios a la nueva versión del SUA 3.5.0

IV.    Contribuciones locales

  1. Impuesto Sobre Nóminas 
  2. Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado

V.    Casos prácticos

  1. Determinación del ingreso gravado y exento
  2. Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
  3. Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado

 

MÓDULO VI

 APLICACIÓN PRÁCTICA DE IMPUESTOS INDIRECTOS (IVA Y IEPS)

 09 AGOSTO 2018

Horario: 08:30 a 17:30

I. Conceptos

  1. Impuestos indirectos
  2. Traslado del impuesto

II. Sujetos para IVA y el IEPS

  1. Personas físicas
  2. Personas morales

III. Objeto para el IVA y el IEPS

  1. Enajenación de bienes
  2. Prestación de servicios
  3. Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  4. Importación de bienes o servicios

IV. Base para IVA y el IEPS

  1. Valor de los actos o actividades
  2. Precio o contraprestación pactada
  3. Valor de mercado

V. Tasas y cuotas

  1. Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  2. Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)

VI. Época de pago

  1. Cobro efectivo de contraprestaciones
  2. Formas de extinción de obligaciones
  3. Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  4. A la fecha de presentación del pedimento

VII. Definición de conceptos generales para IEPS

VIII. Cálculo del IVA y el IEPS

  1. Momento de causación
  2. Base gravable
  3. Tasas aplicables
  4. Acreditamiento
  5. IVA en periodo preoperativo
  6. Requisitos para el acreditamiento
  7. Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  8. Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  9. Devoluciones y compensaciones
  10. Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones

IX. Actos exentos de IVA y el IEPS

  1. Ley
  2. Resolución Miscelánea
  3. Decreto de estímulos fiscales

X. Tratamiento fiscal para RIF

  1. IVA
  2. IEPS

XI. Obligaciones en IVA y en IEPS

  1. Contabilidad
  2. CFDI y otras alternativas
  3. Declaraciones informativas
  4. Información de clientes y proveedores
  5. Informe de precios, valor y volumen
  6. Otras obligaciones

XII. Tratamiento de casos especiales

  1. Copropiedad
  2. Sucesión
  3. Sociedad conyugal
  4. Coordinados
  5. Fideicomisos
  6. Asociación en participación

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