Módulo

Sede:


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Iniciamos   Jueves 14 Septiembre2017
SEMINARIO DE ESPECIALIZACIÓN INTEGRAL DEL IVA
 
 
 
Duración: 20 HRS.
Sede: COYOACÁN
Modalidad:
Presencial
Inversión: $7,000.00 + IVA
Seminario completo
 
Online
Inversión: $4,440.00 + IVA
Seminario completo
Incluye:
    • Alimento según horario
    • Material digital o impreso
    • Diploma con valor curricular
    • Coffee break
    • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)
Objetivo.
Analizar la fundamentación legal del Impuesto al Valor Agregado que está vigente desde 1980, respecto de la ley particular, su reglamento, reglas aplicables de la Resolución Miscelánea Fiscal y de comercio exterior, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como interpretación que hace de la Ley las autoridades fiscales federales. Así mismo recordar el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en ley.
Dirigido a:
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares y público en general que requiera de conocer el tratamiento fiscal integral de esta contribución indirecta y su afectación en sus operaciones cotidianas.
 
 
Expositores
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
L.C.Y E.F. Efrén Valtierra García
C.P. Alberto Monroy Salinas
 
 
 
Temario del evento
MÓDULOS DEL EVENTO
 
Módulo I:
TRATAMIENTO INTEGRAL DEL IVA
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
14 SEPTIEMBRE 2017 - Horario de: 08:30 a 13:30 hrs.
Ubicación: SUR [ ver mapa ]
 
I. CONCEPTOS
  1. Impuestos indirectos
  2. Traslado del impuesto
  3. Intercambio de información con fiscos extranjeros
II. SUJETOS PARA IVA
  1. Personas físicas
  2. Personas morales
III. OBJETO PARA EL IVA
  1. Enajenación de bienes
  2. Prestación de servicios
  3. Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
  4. Importación de bienes o servicios
IV. BASE PARA IVA
  1. Valor de los actos o actividades
  2. Precio o contraprestación pactada
  3. Valor de mercado
  4. Otros
V. TASAS
  1. Tasa del 16%
  2. Tasa del 0%
  3. ¿Tasa del 4%?
  4. Tasas del 2%, 6% y 8%
VI. ÉPOCA DE PAGO
  1. Mensual
  2. Bimestral
  3. Trimestral
  4. Acto accidental
  5. Escrituraciones
VII. MOMENTO DE CAUSACIÓN DE IVA
  1. Cobro de contraprestaciones
  2. Formas de extinción de obligaciones
    • Compensación
    • Novación
    • Remisión
    • Confusión
    • Dación en pago
    • Cesión de derechos
    • Capitalización
    • Otros
  3. A la fecha de presentación del pedimento
VIII. CÁLCULO DEL IVA
  1. IVA trasladado
  2. Acreditamiento
  3. Requisitos para el acreditamiento
  4. Acreditamiento en actos mixtos (sólo en IVA)
  5. Ajuste al IVA Acreditable (sólo en IVA)
  6. Devoluciones y compensaciones
  7. Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
  8. Subcontratación laboral
  9. Periodo preoperativo
IX. ACTOS EXENTOS DE IVA
  1. Ley
  2. Resolución Miscelánea
  3. Decreto de estímulos fiscales
X. OBLIGACIONES EN IVA
  1. Contabilidad
  2. CFDI y otras alternativas
  3. Declaraciones Informativas
  4. Declaraciones de pago
  5. Otras obligaciones
 
Módulo II:
TRATAMIENTO FISCAL DE IVA ACREDITABLE
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
29 SEPTIEMBRE 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs.
 
I. ACREDITAMIENTO
  1. ¿Qué es acreditamiento?
  2. ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
  3. ¿Qué es el IVA acreditable?
  4. Acreditamiento de estímulos fiscales
  5. Transmisión de derechos al acreditamiento
II. IVA ACREDITABLE
  1. IVA Trasladado al contribuyente
  2. IVA pagado en la importación
  3. IVA pagado en períodos preoperativos
  4. IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
  5. Requisitos para acreditar el IVA acreditable
    • Que corresponda a erogaciones deducibles
    • Que se recabe CFDI con el IVA expreso
    • Que este pagado en el mes
    • Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
    • Que se identifique en actos mixtos
    • Subcontratación laboral
    • Periodo preoperativo
  6. Cálculo de la proporción de acreditamiento
  7. Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
  8. Cálculo opcional del factor de acreditamiento
III. RETENCIONES
  1. Sujetos obligados a efectuar retención
  2. Actos o actividades sujetas a retención
  3. Retención de los integrantes del sistema financiero
  4. Retención a residentes en el extranjero
  5. Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
  6. Retención de 2/3 partes y del 4%
  7. Sujetos no obligados a efectuar retención
  8. Declaraciones informativas de retenciones
  9. Constancias de retención
  10. CFDI de retención
IV. SALDOS A FAVOR
  1. Requisitos para el acreditamiento
  2. Requisitos para la devolución
  3. Requisitos para la compensación
  4. Plazo de prescripción
  5. Acreditamiento sin prescripción
  6. Formatos electrónicos aplicables
  7. Aplicación en períodos preoperativos
V. COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES
  1. Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
  2. Regulación en Ley y su reglamento
  3. Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
  4. Trámites ante el buzón tributario
  5. Formatos electrónicos aplicables
  6. DIOT Y DPIVA
  7. Prescripción del derecho
VI. CANCELACIÓN DEL IVA
  1. Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
  2. Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
  3. Devoluciones de retenciones de IVA
  4. Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
  5. Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable
  6. Presentación en la DIOT
 
Módulo III:
TRANSICIÓN DEL DIOT AL DPIVA (COMO PREPARARSE AL CAMBIO)
Inversión del módulo presencial: $1,850 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
28 SEPTIEMBRE 2017 - Horario de: 09:00 a 14:00 hrs.
 
I.    Introducción
  1. Reglas generales para las deducciones
  2. Emisión y entrega de los CFDI
II.    Requisitos de los comprobantes fiscales
  1. Datos opcionales y obligatorios
  2. Requisitos de operaciones en parcialidades (forma de pago)
  3. Obligatoriedad de los requisitos según el método de pago
  4. Consideraciones que hay que observar en materia de impuestos retenidos
  5. Comprobantes expedidos en el extranjero
III.    La verificación de Comprobantes Digitales por Internet
  1. Importancia de la verificación y el repositorio del SAT
  2. Las pólizas contables, reportes auxiliares y demás documentos que se soportan con CFDI    
IV.    La importancia de la descripción de los métodos de pago en las pólizas contables
  1. Limitantes en el pago con cheques o transferencias
  2. Opciones con operaciones consignadas en estado de cuenta
  3. Deducciones que no se pagan con dinero
V.    El efecto fiscal de las compras que se realizan por cuenta del contribuyente o se utiliza el método de pago de otra persona

VI.    La DIOT al día de hoy
  1. Quiénes están obligados a presentarla
  2. Proveedores que se relacionan
  3. Tipos de operaciones a informar
  4. Operaciones parcialmente deducibles
  5. Efectos de la declaración
VII.    Estructura y sintaxis del DPIVA (Anexo 21 RMF 2017)
  1. Esquema del XML
  2. Archivo de estructura (XSD)
  3. Archivo estándar (PDF)
  4. Archivo XSLT
VIII.     Consideraciones finales
 
Módulo IV:
REGÍMENES ESPECIALES DEL IVA
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
04 OCTUBRE 2017 - Horario de: 08:30 a 13:30 hrs.
Ubicación: SUR [ ver mapa ]
 
I. OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
  1. Tratamiento fiscal del IVA para exportaciones e importaciones
  2. Aplicación de reglas de Comercio Exterior
  3. Programas de importación temporal para su posterior exportación
  4. Tratamiento fiscal del IVA virtual
II. RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL
  1. Cálculo general del IVA
  2. Pago bimestral
  3. Aplicación del decreto del 10 de septiembre de 2014
  4. Aplicación del decreto del 8 de abril de 2014
  5. Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
  6. Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
  7. Novedades para 2017
III. COPROPIEDAD Y SOCIEDAD CONYUGAL
  1. Contrato de copropiedad
  2. Contrato de matrimonio
  3. Obligaciones del representante común
  4. Obligaciones de los integrantes
  5. Copropiedad de una negociación
  6. Copropiedad civil
IV. COORDINADOS DEL AUTOTRANSPORTE
  1. Contrato de coordinación
  2. Contrato de mandato
  3. Obligaciones del coordinado
  4. Obligaciones de sus integrantes
  5. Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas 2017
V. FIDEICOMISO DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES
  1. Contrato de Fideicomiso
  2. Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
  3. Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
  4. Obligaciones de la fiduciaria
  5. Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
  6. CFDI y contabilidad electrónica
VI. SUCESIÓN TESTAMENTARIA
  1. Apertura y cancelación de la sucesión
  2. Responsabilidad solidaria del albacea
  3. Herederos y legatarios como contribuyentes
VII. SOCIEDADES CIVILES
  1. Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
  2. Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
  3. Actos gravados y exentos
  4. Pagos en parcialidades
VIII.ENTIDADES FINANCIERAS
  1. Sujetos obligados
  2. Intereses gravados
  3. Intereses exentos
  4. Casos especiales de SOFOM
  5. Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
  6. Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
  7. Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
  8. Interés real
X. SERVICIOS PARCIALES DE CONSTRUCCIÓN DE CASAS HABITACIÓN
  1. Decretos de estímulos fiscales
  2. Actos gravados y exentos
  3. Cumplimiento de requisitos particulares
XI. OUTSOURCING DE PERSONAL
  1. Sujetos obligados al pago del IVA
  2. Nuevas obligaciones para su acreditamiento y deducción
  3. Precedentes judiciales
XII. ENTIDADES GUBERNAMENTALES
Estamos afiliados
Afiliación: (CCPM-E112-1203)
Afiliación: (CCEP-CI-0292017)
Afiliación: (CCPQ CE 08 0517)
Afiliación: (AMCP/CE/033)
Afiliación: (CFD030226-9C40013)
 
2017-04-24
2017-04-03
2017-04-10
2017-03-13
2017-04-24
2017-02-20
2017-02-20
2017-04-10
2017-03-27
2017-03-02
2017-03-21
2017-02-20
2017-03-27
2017-03-27
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