Módulo

Sede:


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LA UMA, SU REPERCUSIÓN LEGAL Y TRIBUTARIA

2017-04-27

 
Iniciamos   Martes 10 Octubre2017
SEMINARIO INTEGRAL DE TEMAS SELECTOS PARA INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA 2017
 
 
 
Duración: 15 HRS.
Sede: COYOACÁN
Modalidad:
Presencial
Inversión: $5,250.00 + IVA
Seminario completo
 
Online
Inversión: $3,330.00 + IVA
Seminario completo
Incluye:
    • Alimento según horario
    • Material digital o impreso
    • Diploma con valor curricular
    • Coffee break
    • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)
Objetivo.
Conocer las reglas de operación de las instituciones de enseñanza como sociedades civiles, conforme a la legislación aplicable, asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la seguridad social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades. Además de la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales para su práctica y aplicación.
Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y en general a toda persona interesada en conocer las implicaciones jurídico fiscales del manejo de una institución de enseñanza con RVOE como donataria autorizada o como contribuyente del Título II de la Ley del ISR.
 
 
Expositores
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
L.C.Y E.F. Efrén Valtierra García
C.P.C. Jorge Briones Gómez
 
 
 
Temario del evento
MÓDULOS DEL EVENTO
 
Módulo I:
TRATAMIENTO JURÍDICO FISCAL DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
10 OCTUBRE 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs.
Ubicación: SUR [ ver mapa ]
 
I. Bases legales de operación
  1. Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción.
  2. Aspectos civiles de operación
    • Constitución
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución
II. Régimen fiscal para ISR
  1. Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
    • Donatarias autorizadas. Régimen y requisitos
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Reformas Fiscales 2017
    • Estímulos y decretos aplicables.
  2. Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables.
    • Acumulación de ingresos
    • Deducciones autorizadas y requisitos
    • Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
    • Cálculo del ISR del ejercicio
    • Obligaciones fiscales
III. Implicaciones fiscales para IVA y CFF
  1. Actos gravados y exentos
  2. Obligaciones fiscales y reglas en CFDI'S
 
Módulo II:
TALLER DE CÁLCULOS FISCALES Y CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
20 OCTUBRE 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs.
Ubicación: SUR [ ver mapa ]
 
I.    ISR
  1. Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente
    • Amortización de pérdidas
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  2. Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  3. Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  4. Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina
  5. IVA
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en  combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago
II.    Emisión de CFDI con complemento de forma de pago

III.    Emisión de CFDI con complemento de recepción de pagos

IV.    Emisión de CFDI con complemento de cancelación de pagos
 
Módulo III:
IMPLICACIONES LABORALES O CIVILES CON COLABORADORES DE INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA
Inversión del módulo online: $1,110 + IVA
26 OCTUBRE 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs.
Ubicación: SUR [ ver mapa ]
 
I. Introducción
  1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  2. Ley General de Educación
    • Generalidades
    • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
    • Requisitos generales de funcionamiento
II. Entorno a la Ley Federal del Trabajo
  1. Relación de trabajo
  2. Elementos que determinan la relación laboral
    • Subordinación
    • Trabajo
  3. Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
  4. Contrato individual de trabajo
  5. Contrato colectivo de trabajo
  6. Terminación de la relación de trabajo
III. Ámbito de seguridad social
  1. Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
  2. Determinación del salario diario integrado
  3. Salario base de cotización por semana y jornada reducida
  4. Cálculo de cuotas obrero patronales
  5. Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
  6. Declaración y pagos (SIPARE)
  7. Método de pago por el portal del INFONAVIT
IV. Prestación de servicios independientes
  1. Contrato constitutivo de una S.C.
    • Designación de socio administrador
    • Trascendencia de los estatutos sociales
  2. Contrato de honorarios
    • Elementos básicos del contrato
    • Formas para desvirtuar la subordinación
  3. Formas de pago
    • Salarios
    • Asimilados a salarios
    • CFDI por honorarios
V. Efectos en la contabilidad electrónica
  1. Pólizas de diario, con y sin .XML
    • Provisión de la nómina
    • Provisión de cuotas obrero patronales
  2. Pólizas de egresos con .XML
    • Pago de salarios, asociando el UUID
    • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
    • Pago de aportaciones al INFONAVIT, vía HSBC
VI. Consideraciones finales
  1. Emisión de CFDI por el pago de colegiaturas
    • Requisitos a cumplir
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